一、《解釋》的制定背景

2024年8月19日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合舉行新聞發(fā)布會(huì)，發(fā)布“兩高”《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》），自2024年8月20日起施行。

洗錢犯罪與毒品犯罪、有組織犯罪、金融犯罪、腐敗犯罪等上游犯罪有著緊密聯(lián)系，嚴(yán)重破壞金融管理秩序，危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全，社會(huì)危害性大，應(yīng)依法懲處。1997年刑法對(duì)洗錢罪作了規(guī)定?！缎谭ㄐ拚福ㄈ贰缎谭ㄐ拚福废群髮?duì)洗錢罪進(jìn)行了修改完善。為依法懲治洗錢犯罪活動(dòng)，最高人民法院于2009年制定了《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《2009年解釋》），“兩高一部”于2020年出臺(tái)了《關(guān)于辦理洗錢刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，明確了洗錢犯罪的定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律適用問(wèn)題，確保刑法得到正確實(shí)施。

從2021年3月1日起施行的《刑法修正案（十一）》對(duì)洗錢罪刑法條文作了重大修改，刪除了原刑法條文中的“明知”和“協(xié)助”等術(shù)語(yǔ)，將“自洗錢”納入打擊范圍，同時(shí)取消了罰金刑的限額，對(duì)洗錢罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響，迫切需要對(duì)現(xiàn)行洗錢刑事司法解釋進(jìn)行修改。同時(shí)，金融行動(dòng)特別工作組在對(duì)我國(guó)反洗錢工作進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，指出了我國(guó)反洗錢工作在合規(guī)性和有效性方面存在的問(wèn)題，迫切需要修改完善相關(guān)法律、司法解釋和司法政策，更好地滿足反洗錢工作需要。最高人民法院于2021年將制定《解釋》納入司法解釋立項(xiàng)計(jì)劃，并正式啟動(dòng)《解釋》起草工作。

起草制定《解釋》歷時(shí)二年多時(shí)間。最高人民法院牽頭會(huì)同最高人民檢察院，經(jīng)深入調(diào)研論證和廣泛征求意見(jiàn)，結(jié)合司法實(shí)踐，制定了本《解釋》。其間，征求了全國(guó)法院、檢察院系統(tǒng)以及國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)、公安部、中國(guó)人民銀行等有關(guān)部門的意見(jiàn)，組織召開(kāi)專家論證會(huì)聽(tīng)取意見(jiàn)建議，并征求全國(guó)人大常委會(huì)法工委的意見(jiàn)，數(shù)易其稿，不斷修改完善。

二、《解釋》的主要內(nèi)容

《解釋》共13條，主要內(nèi)容包括：一是明確“自洗錢”“他洗錢”犯罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及“他洗錢”犯罪主觀認(rèn)識(shí)的審查認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。二是明確洗錢罪“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。洗錢數(shù)額在五百萬(wàn)元以上，且具有多次實(shí)施洗錢行為；拒不配合財(cái)物追繳，致使贓款贓物無(wú)法追繳；造成損失二百五十萬(wàn)元以上；或者造成其他嚴(yán)重后果情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”。三是明確“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”的七種具體情形。四是明確洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的競(jìng)合處罰原則。掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成洗錢罪，同時(shí)又構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照洗錢罪定罪處罰。五是明確罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定了在不同法定刑幅度判處罰金的最低數(shù)額。六是明確從寬處罰的標(biāo)準(zhǔn)。行為人如實(shí)供述洗錢犯罪事實(shí)，認(rèn)罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。

三、警示教育

《解釋》第五條明確指出“通過(guò)典當(dāng)、租賃、買賣、投資、拍賣、購(gòu)買金融產(chǎn)品等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的方式”掩飾、隱瞞實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，可以認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款第五項(xiàng)規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”。也就是說(shuō)司法部門已經(jīng)明確將購(gòu)買金融產(chǎn)品認(rèn)定為洗錢行為。

《解釋》的實(shí)施將進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，要求金融機(jī)構(gòu)要高度重視對(duì)客戶資金來(lái)源的識(shí)別工作，防止違法犯罪分子通過(guò)金融產(chǎn)品掩飾、隱瞞犯罪所得。公司作為金融機(jī)構(gòu)根據(jù)《反洗錢法》的要求，要依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。公司根據(jù)《反洗錢法》及相關(guān)法律法規(guī)建立了公司反洗錢內(nèi)部控制管理體系，制定了《反洗錢內(nèi)部控制制度》《客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》《大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》《反洗錢和反恐怖融資工作操作規(guī)程》《洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估制度》《反洗錢保密制度》《反洗錢信息數(shù)據(jù)安全管理規(guī)定》《反洗錢工作考核管理辦法》《產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估細(xì)則》《反洗錢應(yīng)急預(yù)案》《洗錢類型分析工作管理辦法》《非自然人客戶受益所有人身份識(shí)別制度及操作規(guī)程》《洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等十余項(xiàng)制度，各部門及各員工應(yīng)在工作中嚴(yán)格落實(shí)制度中的各項(xiàng)要求。

在日常接觸客戶過(guò)程中，嚴(yán)格按照《反洗錢和反恐怖融資工作操作規(guī)程》中要求的操作流程規(guī)范運(yùn)作，獲取客戶身份資料、調(diào)查客戶資金來(lái)源、審慎開(kāi)展業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)可疑交易及時(shí)按照《反洗錢和反恐怖融資工作操作規(guī)程》及《大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定的流程措施向公司相關(guān)部門報(bào)告。

對(duì)于違反公司制度的相關(guān)部門及人員，公司將會(huì)在反洗錢考核中予以體現(xiàn)或按照《合規(guī)問(wèn)責(zé)追責(zé)管理辦法》進(jìn)行問(wèn)責(zé)；對(duì)于違反反洗錢法律法規(guī)的相關(guān)部門及人員，國(guó)家反洗錢管理機(jī)構(gòu)將根據(jù)違規(guī)情況進(jìn)行行政處罰；對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重且涉及犯罪的情況，司法機(jī)關(guān)將根據(jù)法律規(guī)定追究違法犯罪責(zé)任。

相關(guān)法條：第一百九十一條 【洗錢罪】為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）提供資金賬戶的；

（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；

（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

    單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。